Na vprašanje “kaj so terjatve do kupcev” je mogoče enostavno odgovoriti. Več pozornosti bomo v tem zapisu namenjali procesu za upravljanje terjatev. V kolikor vas o tej temu zanima več, vas vabimo, da nadaljujete z branjem.
Kaj so terjatve do kupcev in kako upravljati s terjatvami?
Najprej želimo pojasniti, kaj so terjatve do kupcev. Gre za terjatve, ki nastanejo v odnosu dobavitelj – kupec. Nastanejo takrat, ko dobavitelj kupcu proda blago in/ali opravljeno storitev.
Ob tem številna podjetja sodelujejo na način, da blago/in storitve prodajo z odloženim rokom plačila.
Odložen rok plačila pomeni, da dobavitelj na lastna denarna sredstva s strani kupca čaka od 30, 60, 90 ali celo 120 dni. To preprosto pomeni, da bo potrebno dolgo čakati na plačilo s strani kupca. Dolgi plačilni roki v Sloveniji pa povzročajo motnje v denarnem toku in težave z likvidnostjo.
Dobavitelju dolgo čakanje na denar, v kolikor nima zadostnih likvidnih sredstev, povzroča likvidnostni primanjkljaj, zaradi česar ne zmore poravnati lastnih obveznosti, ki jih ima do svojih dobaviteljev, do zaposlenih itd.
Na tem mestu nastopi proces za uspešno upravljanje terjatev. V sklopu omenjenega procesa vodstvo podjetja poskrbi, da pravočasno (ali celo predčasno) prejme likvidna sredstva za poplačilo blaga in/ali opravljeno storitev.
Z uspešno vodenim procesom za upravljanje terjatev podjetje skrbi za lastno likvidnost in s tem za kratkoročno plačilno sposobnost.
Uspešno voden proces za upravljanje terjatev pomeni tudi, da podjetje (dobavitelj) tveganje poslovanja zmanjša na minimum, s tem poskrbi tudi za solventnost oz. dolgoročno plačilno sposobnost.
Še posebej zadnja leta se podjetja dnevno srečujejo z negotovostmi, ki so posledica pandemije Covid-19, rast cen surovin in ostalih življenjskih potrebščin, konflikta med Rusijo in Ukrajino, itd.. Nepredvidljiva tveganja v poslovnem okolju povzročata povečanje finančnih tveganj, v sklopu teh pa s kreditnim tveganjem.
Slednja predstavlja možnost, da blago in/ali opravljena storitev s strani kupca ne bo plačana.
Kreditno tveganje predstavlja tudi možnost, da kupec blaga in/ali storitev ob dospelosti terjatve ne zmore poplačati dolga in možnost, ko dolžnik/komitent ne želi ali ne zmore poplačati obresti lastnega dolga ali glavnice kredita.
Kako s preverbo bonitete v aplikaciji E BONITETE.SI poskrbeti za lastno likvidnost?
Dostopnost do različnih digitalnih rešitev podjetjem omogoča prihranek pri stroških, času. V primeru uporabe bonitetne aplikacije E BONITETE.SI pa celo oceno tveganja poslovanja z obstoječim oz. potencialnim poslovnim partnerjem.
Zakaj je ocena tveganja poslovanja z obstoječim oz. potencialnim poslovnim partnerjem tako pomembna?
Ocena tveganja poslovanja poslovnega partnerja je pomembna zato, ker je od tega, kako posluje poslovni partner odvisna tudi lastna likvidnost podjejta. V današnjih časih si je nemogoče zamisliti, da bi milijonski posel stopili s podjetjem, o katerem ne vemo popolnoma ničesar.
To pomeni, da ne vemo, kakšne so plačilne navade poslovnih partnerjev, ali je ta davčni dolžnik, ali mu preti insolventnost, ali je na “črnem seznamu” itd.
Iz tega razloga je potrebno ne glede na ugled, ki ga ima podjetje v poslovnem okolju, slednjega preveriti na način, da se uporabi bonitetno aplikacijo E BONITETE.SI, katera ponuja nabor dnevno ažurnih informacij, s pomočjo katerih presodimo ali je vstop v nov posel z izbranim poslovnim partnerjem varen.
S preverbo bonitete na E BONITETE.SI je mogoče zmanjšati in omejiti tveganje za neplačila in s tem poskrbeti za lastno likvidnost podjetja.
Dejstvo je, da so kljub ostalim poslovnim tveganjem, sami roki plačila nesorazmerno dolgi. V kolikor podjetje (dobavitelj) ne prejema redno plačil, mu to povzroča likvidnostne težave. Rešitev za težave z likvidnostjo omogoča uporaba zunanjih virov financiranja. V naslednjem poglavju boste lahko brali več o zunanjih virih financiranja.
Odkup terjatev in faktoring kot ena izmed virov zunanjega financiranja podjetja
Spoznajte vira zunanjega financiranja, ki jo imenujemo odkup terjatev in faktoring. Odkup terjatev in faktoring predstavljata obliki financiranja, s katerima je mogoče financirati poslovanje v primeru, ko je likvidnost omajena.
Odkup terjatev (praviloma) predstavlja enkraten dogodek, pri katerem podjetje (dobavitelj) proda vse terjatve do lastnega kupca specializirani faktoring hiši. To stori v upanju, da mu ne bo potrebno čakati na plačilo računa 30, 60, 90 ali celo več dni.
Faktoring družba namreč v sorazmerno krajšem časovnem obdobju (tudi v 24 urah) odobri financiranje in nato ob zapadlosti prejme plačilo s strani kupca (le-ta je v vlogi dolžnika).
O faktoringu si lahko podrobneje preberete v prispevku “Kaj ponuja faktoring kot alternativna oblika financiranja?”
Podobno kot pri odkupu terjatev, faktoring prav tako pomeni prodajo terjatev faktoring hiši. Od odkupa terjatev se faktoring loči po tem, da gre za prodajo vseh terjatev do enega ali več kupcev na daljše časovno obdobje.
Primer: Podjetje, ki redno prodaja lastne terjatve do kupcev specializirani faktoring hiši, se lahko na ta način redno financira s pomočjo prodaje terjatev.
Obe omenjeni obliki zagotavljata stabilnost in lažje planiranje denarnega toka, dodatno pa uporaba le-teh izboljšuje likvidnost podjetja.
S tem, ko je zagotovljena likvidnost, se podjetje lažje loti finančnega načrtovanja. Predvidljivost denarnega toka in likvidnost mu omogoča nadaljnjo rast in širitev poslovanja, popust za predčasno plačilo do dobaviteljev, redno izvajanje lastnih plačilnih obveznosti, pa tudi boljšo bonitetno oceno.
Skrb za lastno likvidnost je izjemno pomembna naloga, katero je potrebno v sklopu procesa za upravljanje terjatev izvajati vsakodnevno. Redna spremljava bonitete kupca v E BONITETE.SI in vedenje o tem, kaj so terjatve do kupcev bi tako moralo biti eno izmed pomembnejših opravil v vsakem podjetju.
Viri:
1– Pogovor o SEO optimizaciji z Urška Jeza iz ebonitete.si & prvafina.si
2 – Pogovor o spletni optimizaciji z Urško Jeza iz ebonitete.si & prvafina.si
3 – Kako pravočasno prepoznati neplačnike?
4 – Zakaj je bonitetna ocena podjetja pomemben kazalnik uspešnosti podjetja
5 – Dostop do pomembnih vsebin v povezavi z javnimi razpisi
6 – Veste, kako so poslovali vaši poslovni partnerji v letu 2021?
7 – SEO optimizacija strani prvafina.si & ebonitete.si (seo-praktik.si)